Exchanges Nacionais: Regras Diferentes, Mais Simples
Se você opera em exchanges brasileiras como Mercado Bitcoin, Foxbit, NovaDAX, Bitso ou Ripio, há boas notícias: as regras tributárias são mais favoráveis do que para exchanges estrangeiras. Mas isso não significa que você pode ignorar a declaração.
Neste guia, vamos cobrir tudo o que você precisa saber para declarar corretamente suas operações em exchanges nacionais.
Quais São as Exchanges Nacionais?
Exchanges nacionais são aquelas que possuem CNPJ registrado no Brasil e operam sob a legislação brasileira. As principais são:
- Mercado Bitcoin — Maior exchange brasileira em volume
- Foxbit — Uma das mais tradicionais do Brasil
- NovaDAX — Popular por taxas baixas
- Bitso — Exchange mexicana com operação no Brasil (possui CNPJ)
- Ripio — Exchange argentina com operação no Brasil
- Coinext — Exchange brasileira focada em segurança
- Digitra.com — Exchange brasileira mais recente
Essas exchanges já reportam automaticamente todas as suas operações à Receita Federal, conforme a IN 1888. Isso significa que a Receita sabe o que você comprou e vendeu.
A Isenção de R$ 35.000 por Mês
O principal benefício de operar em exchanges nacionais é a isenção de imposto para vendas de baixo valor:
Se o total de suas alienações (vendas, permutas, doações) de criptoativos em exchanges nacionais no mês for inferior a R$ 35.000, o ganho de capital é isento de imposto.
Pontos importantes sobre a isenção:
- O limite de R$ 35.000 considera o valor total das vendas, não apenas o lucro
- O limite é sobre todas as alienações somadas no mês, incluindo todas as exchanges nacionais
- Permutas (troca de cripto por cripto) contam como alienação
- A isenção vale apenas para exchanges nacionais — operações em exchanges estrangeiras não contam
Exemplo prático
- Você vendeu R$ 20.000 em BTC no Mercado Bitcoin
- Vendeu R$ 10.000 em ETH na Foxbit
- Total de alienações no mês: R$ 30.000 → Isento (abaixo de R$ 35.000)
Agora, se adicionarmos:
- Vendeu mais R$ 8.000 em SOL na NovaDAX
- Total: R$ 38.000 → Não isento (acima de R$ 35.000)
Nesse caso, todo o ganho de capital do mês é tributável, não apenas o que excedeu R$ 35.000.
Alíquotas para Exchanges Nacionais
Quando não há isenção (vendas acima de R$ 35.000 no mês), o ganho de capital é tributado com alíquotas progressivas:
| Faixa de Ganho de Capital | Alíquota |
|---|---|
| Até R$ 5 milhões | 15% |
| De R$ 5M a R$ 10M | 17,5% |
| De R$ 10M a R$ 30M | 20% |
| Acima de R$ 30M | 22,5% |
A apuração é mensal: se houve ganho tributável, o DARF deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte.
Como Declarar Operações no Mercado Bitcoin
1. Acesse seu extrato
No Mercado Bitcoin, vá em Minha Conta → Extrato → Exportar. Selecione o período de 2025 e exporte em CSV.
2. Identifique as operações tributáveis
Para cada mês, some o total de alienações. Se ultrapassou R$ 35.000, calcule o ganho de capital.
3. Informe na declaração do IR
Na ficha de Bens e Direitos, selecione o Grupo 08 e o código adequado para cada criptoativo. Informe:
- Nome do criptoativo e quantidade
- CNPJ da exchange (Mercado Bitcoin: 18.213.434/0001-35)
- Custo de aquisição em 31/12/2024 e 31/12/2025
4. Declare ganhos de capital
Se houve meses com ganho tributável, informe na ficha de Ganhos de Capital e apresente os DARFs pagos.
Como Declarar Operações na Foxbit
1. Exporte seu histórico
Na Foxbit, acesse Configurações → Relatórios → Histórico de Operações. Selecione o ano de 2025 e exporte.
2. Siga o mesmo processo
O processo é idêntico ao do Mercado Bitcoin: some alienações mensais, verifique o limite de R$ 35.000, calcule ganhos e declare.
CNPJ da Foxbit para a declaração: 13.083.325/0001-93.
Operações que a Exchange Já Reporta
As exchanges nacionais reportam à Receita Federal:
- Todas as compras e vendas
- Permutas (troca de cripto por cripto)
- Depósitos e saques de criptoativos
- Dados do titular (CPF, valor, data)
Isso significa que a Receita pode cruzar seus dados declarados com os registros das exchanges. Se houver divergência, você cai na malha fina.
DARF Mensal: Quando e Como Pagar
Quando o total de alienações no mês ultrapassa R$ 35.000 e há ganho de capital:
- Calcule o ganho: Valor de Venda - Custo Médio Ponderado
- Aplique a alíquota: Normalmente 15% para a maioria dos investidores
- Gere o DARF: Código de receita 4600, período de apuração = mês da venda
- Pague até o último dia útil do mês seguinte
Exemplo completo
- Mês: Março de 2025
- Vendeu 0.5 BTC no Mercado Bitcoin por R$ 250.000
- Custo médio ponderado: R$ 180.000 por BTC
- Custo da venda: 0.5 × R$ 180.000 = R$ 90.000
- Ganho de capital: R$ 250.000 - R$ 90.000 = R$ 160.000
- Imposto: R$ 160.000 × 15% = R$ 24.000
- Prazo: último dia útil de abril de 2025
Combinando Exchanges Nacionais e Estrangeiras
Se você opera tanto em exchanges nacionais quanto estrangeiras, atenção:
- O limite de R$ 35.000 vale apenas para exchanges nacionais
- Operações em exchanges estrangeiras seguem a Lei 14.754 (apuração anual, 15% sem isenção)
- Os dois regimes são separados — não some alienações nacionais com estrangeiras para o limite de R$ 35.000
Automatize com o Criptotax
Controlar alienações mensais, verificar limites de isenção, calcular custo médio ponderado e gerar DARFs manualmente é trabalhoso — especialmente se você opera em múltiplas exchanges. Com o Criptotax, você pode fazer isso automaticamente:
- Importa operações do Mercado Bitcoin, Foxbit e outras exchanges nacionais
- Calcula automaticamente se o mês é isento ou tributável
- Apura o ganho de capital com custo médio ponderado correto
- Gera o DARF preenchido para os meses tributáveis
- Separa corretamente operações nacionais e estrangeiras
Economize tempo e evite erros. Deixe o Criptotax cuidar dos cálculos.
Artigos relacionados
Como Declarar Criptomoedas no Imposto de Renda 2026: Guia Completo
Aprenda passo a passo como declarar Bitcoin, Ethereum e outras criptomoedas no IR 2026. Saiba onde informar, quais códigos usar e como calcular o imposto devido.
Imposto sobre Binance: Como Declarar Exchange Estrangeira no IR 2026
A Binance é exchange estrangeira e tem regras tributárias diferentes. Entenda a alíquota de 15%, por que não há isenção de R$ 35 mil, e como declarar corretamente.
DARF de Criptomoedas: Como Gerar e Pagar em 2026
Guia completo sobre DARF de criptomoedas. Saiba quando pagar, como gerar o código 4600, prazo de pagamento e como evitar multas por atraso.
Ganho de Capital com Bitcoin e Criptomoedas: Como Calcular em 2026
Entenda como calcular o ganho de capital com Bitcoin e criptomoedas. Saiba a diferença entre custo de aquisição e valor de venda, alíquotas e isenções.